Cass. Pen. Sez. III, Sent. 1 ottobre 2020 (Dep. 4 novembre 2020) n. 30723. Presidente: MARINI. Relatore: CORBETTA.   In tema di contestazione ex art. 11 D.lgs n. 74/2000, il sequestro preventivo nei confronti del legale rappresentante della

Cass. Pen. Sez. III, Sent. 29 settembre 2020 (Dep: 11 novembre 2020), n. 31516. Presidente: ROSI. Relatore: CORBETTA.   In tema di reato di omesso versamento delle ritenute, non è possibile applicare il sequestro preventivo su somme di denaro

Cass. Pen. Sez. V, Sent. 21 settembre 2020 (Dep. 19 ottobre 2020) n. 28848. Presidente: MICCOLI. Relatore: BORRELLI.   In tema di reato di bancarotta ai sensi dell’art. 217, L.F., al fine di riconoscere una eventuale responsabilità dei

Cass. Pen. Sez. II, Sent. 17 settembre 2020 (Dep. 25 settembre 2020) n. 26807. Presidente: GALLO. Relatore: COSCIONI.   Le operazioni effettuate attraverso le c.d. criptovalute integrano il reato di “Abusivismo finanziario” di cui all’art.

Cass. Pen. Sez. V, Sent. 2 marzo 2020 (Dep. 18 giugno 2020) n. 18528. Presidente: BRUNO. Relatore: CALASELICE.   In tema di bancarotta preferenziale, l’elemento soggettivo di tale reato è costituito dal dolo specifico, consistente nella

Cass. Pen. Sez. V, Sent. 26 novembre 2019 (Dep. 16 giugno 2020) n. 18322. Presidente: ZAZA. Relatore: SCORDAMAGLIA.   Il delitto di bancarotta fraudolenta documentale ex art. 216, co. 1, n. 2, L.F. è integrato in ipotesi di omessa o

Cass. Pen. Sez. III, Sent. 29 gennaio 2020 (Dep. 10 giugno 2020) n. 17806. Presidente: LAPALORCIA. Relatore: ANDREAZZA.   In tema di reato di omesso versamento dell’IVA, l’imputato che deduce l’impossibilità di far fronte al versamento in

Cass. Pen. Sez. III, Sent. 12 dicembre 2019 (Dep. 13 maggio 2020) n. 14738. Presidente: RAMACCI. Relatore: ACETO.   In tema di reati tributari, è precluso al Giudice ordinare il trasferimento del denaro sequestrato dal contribuente nelle

Cass. Pen. Sez. III, Sent. 20 febbraio 2020 (Dep. 5 maggio 2020) n. 13628. Presidente: ANDREAZZA. Relatore: GAI.   In tema di reato di omesso versamento di ritenute ex art. 10bis, D.Lgs. n. 74/2000, la mera presentazione della domanda di

Cass. Pen. Sez. III, Sent. 14 gennaio 2020 (Dep. 17 aprile 2020) n. 12378. Presidente: ACETO. Relatore: SEMERARO.   Ai fini della integrazione del reato di omesso versamento dell’IVA di cui al D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74, art. 10ter, l’entità

Cass. Pen. Sez. V, Sent. 9 dicembre 2019 (Dep. 3 aprile 2020) n. 11297. Presidente: DE GREGORIO. Relatore: BELMONTE.   La distrazione di somme da una società ammessa al concordato preventivo configura un'ipotesi di bancarotta fraudolenta post

Cass. Pen. Sez. VI, Sent. 11 febbraio 2020 (Dep. 07 aprile 2020) n. 11626. Presidente: CALVANESE. Relatore: BASSI.   In tema di illeciti amministrativi contestati ad enti di nazionalità estera, sussiste la giurisdizione della Autorità